新移民美国税务30问答

您什么时候成为美国税务居民？

满足以下任何条件的人被视为美国的税务居民：

· 在美国持有合法永久居留权（绿卡）或；

满足实际居留标准：当年在美国居留183天； 或者; 当年在美国停留31天，当年和前两年在美国的天数乘以一个指数超过183天。

公式：

当年停留天数乘以1

上一年停留天数乘以1/3

上一年停留天数乘以1/6

第一，夫妻可以分开报税吗？

美国的报税身份有五种：单身、夫妻联合报税、夫妻分开报税、户主（即夫妻中一人带着孩子移民，同时超过这个人一半的生活费可以作为一家之主）的身份来报税）和寡妇。

如果夫妻之间只有一个人移民，夫妻双方也可以分开报税。 因为配偶可以说是美国的非居民，有美国的收入，但是他在中国的收入和资产是不需要向美国申报的。

此外，许多家庭移民是为了孩子上学。 如果孩子也一起移民但还是学生，可以和父母一起申请，不需要单独申请。

第二，如果副申请人想放弃身份，可以不报税吗？

如果副申请人在登陆前放弃身份，不符合构成美国税务居民的条件，则无需报税。 如果你在成为美国税务居民8年后放弃你的身份，你可能要缴纳放弃税，所以如果你想放弃你的身份，你必须在8年内放弃。

第三，如果超过一年未登陆美国，绿卡失效，是否意味着放弃绿卡？

根据纳税申报，美国税务局不承认被动放弃绿卡。 除非绿卡持有人正式向税务局提交书面申请，否则即使绿卡被剥夺，仍被税务局定义为美国的税收居民。 报告全球个人所得税和全球金融资产。

四、在美国有多少存款需要申报？

根据美国法律，在美国的存款不需要申报，只需要申报利息收入。 只有位于美国境外的金融账户需要报告。

五、股票收益如何申报？

股票收益取决于股票的盈利情况以及卖出股票时是长期持有还是短期持有，即不超过12个月。 超过12个月的，股票收益作为长期投资收益，税率分别为0%、15%和20%。 12个月内为普通税率，即累进税制，有10%、15%、25%、28%、33%、35%、39.6%七个档次。

长期资本收益和合格股息税率

六、股票赚多​​亏少，亏多了需要交税吗？

在美国交不交税，主要看你有没有卖掉。 如果股票卖出了，你还是亏了，那就可以说亏了。 当然，你必须申报损失。 亏损的金额可以抵扣当年的部分其他收入，如果还有盈余，可以在明年继续抵扣。

但是如果股票亏损的部分没有卖掉，只卖了盈利的部分，那你就不能说是亏损的，卖掉盈利的部分还要交税。 所以如果你在某年卖出股票多赚，同时需要卖出一些亏损的股票，那么亏损和收益就会相互抵消，减轻你的税负。

第七，两家的收入差不多，为什么我们交的税不一样？

在美国，税收就是把所有的收入加在一起，然后满足一定的条件再有一些扣除。 但是，这些扣除都是有条件的，所以即使两个家庭收入相同，人口相近，也可能因为扣除的条件不同，而要缴纳不同的税款。

八、在美国分红，如何申报公司的分红和股份？

在美国的公司，根据不同的公司形式宣派股息。 来自美国以外的公司的股息，如果构成合格的海外股息，将作为长期资本利得征税，这是一种优惠税率。 如果不构成合格的海外股息，将作为普通收入征税。 此外，美国以外的公司只有在股份达到10%时才需要申报。

九、在中国境内的不动产是否需要申报？

美国税法不要求申报海外不动产。 除非房地产产生利润，例如租金收入、销售额或资本利得，否则无需申报。 同时，已经在中国缴纳的房产税增值税，在美国也可以抵税。

十、第一次申报要申报多少资产？

从理论上讲，您应该声明所有这些。 事实上，你只能申报你的银行账户和特定金融资产，以及持股10%以上的海外公司。 不产生利润的不动产不得申报。 但需要注意的是，如果消费金额远超实际申报的资产和相应的收入水平，可能会引起税务局的复核。

十一、如果我的收入在中国征过税，在美国会不会被重复征税？

这个问题涉及外国税收的减免。 中国和美国有所得税协定。 如果在中国缴纳的所得税会在美国扣除，就不会出现重复缴税的情况。

第十二，投资移民可以申报低收入福利，低收入还是无收入？

从理论上讲，投资移民拿到绿卡后，与美国公民的福利没有区别。 只要符合相关要求，就可以申请这些低收入福利。 但是，如果您申报的资产、收入和日常开支严重超出您的经济能力，您可能会受到税务局的检查。 另外，在持有有条件绿卡的两年期间，客户可能会影响到I829条件的去除，这也是大家要注意的一点。

十三、在美国买房需要缴纳哪些税费，哪些是合法免税或减税的？

在美国购买房产主要包括税费两部分。 其中一部分是在购买时一次性付款。 例如，贷款利息和房产税可以抵扣税款，而与房屋交易相关的费用，包括交易税、合同保险和产权等，则不能抵扣，但可以加在一起摊销购房成本。 与贷款相关的费用，如估价费、贷款处理费和信用报告费，既不能扣除也不能增加成本。 第二部分是年度纳税，包括房产税、住房保险、房产税和贷款利息。 如果是自住，还可以抵扣贷款利息和房产税。 在租金的情况下，所有合理和必要的费用都可以从相应的租金收入中扣除。

第十四，买房写孩子名字可以省税吗？

这个问题主要看孩子多大了。 通常未满18岁的孩子没有签字权，所以没办法写孩子的名字。

以孩子的名义买房可以省税吗？ 这需要具体分析。 如果孩子很快在美国工作，收入会比较高，那就写孩子的名字，房子产生的贷款利息和房产税可以抵消孩子的收入，可以省税。

第十五，如果出租屋没有净利润，还需要报税吗？

答案是申报，因为报税的时候有一些费用是可以抵扣的。 如果你不报税，国税局会认为你只有收入，没有支出，然后按照你所有没有扣除支出的租金收入来征税。

十六、在美国如何享受退休福利？

退休福利主要是指62岁以后从政府领取的养老金和65岁以后的老人免费医疗保险。要享受这两项福利，必须在退休前至少缴纳10年的社保税和医疗税，并且每年至少累积4分，然后累积10年美国比特币购房需要交税吗，最后累积40分，退休时可以享受这两项福利。

那么，您需要缴纳多少社会保障税和医疗保险税？ 最低的是，如果你每年有1260美元的纯收入，你可以积累1分，所以如果你每年有5000美元左右，你可以积累4分。 税率为15.3%，这意味着你每年要为社会保障和医疗支付大约800美元。 tax，可以累积4个点，累积10年后，就可以收到这两项的费用。

十七、出售境外自住房产是否有税收优惠？

如果你在出售房产时的五年内拥有该房产至少两年，同时将其作为主要居所至少两年，那么你可以在不纳税的情况下每人获得$250,000的升值。 该规定并未规定房地产必须在美国境内或美国境外。 所以，如果房产在海外，只要满足这两个条件，也可以享受这个税收优惠。

第十八，既然美国有些州没有州税，那我们是不是住在这个州比住在其他州好呢？

这个问题需要具体分析。 因为如果政府不征收州税，就必须用其他税收来弥补，否则政府就没有办法运作。 比如华盛顿州，它的销售税是全美最高的，而在德克萨斯州，它基本上是全美最高的财产税。 所以我们要综合衡量。

十九、少报境外资产的处罚是什么？

一旦被发现，将面临严重的罚款，包括欺诈罚款和境外信息申报罚款，甚至可能受到刑事处罚。

二十、新移民报税需要注意哪些事项

有以下五个方面。

首先，新移民登陆的日期就是绿卡的签发日期。 因此，只要一年中持有绿卡一天，并且是美国的税务居民，就需要在次年的4月15日前申报上一年的税。

第二，如果你是EB-5投资移民，你申请了社会保险号，你必须填写W9表格，然后寄给你的项目公司，因为EB-5项目公司会给你发K1，里面会用当年的利息收入付给你。 如果你填W9表，他就知道你是美国税务居民，不会扣税。

第三，建议新移民在获得永久绿卡时考虑缴纳社保和医疗税。 对于新移民来说，退休后要想享受美国的养老金和免费医疗保险，至少要积累十年，积累四十分才能享受。

第四，申请退税或优惠，必须进行纳税申报，退回多预缴的税款，或扣除部分费用。 例如，如果您拥有房地产，您必须提交纳税申报表以扣除房地产收入和产生的所有费用。

第五，如果你在美国持有F1签证（学生签证），G1签证（交换学者），或者M，Q临时居留，因为你是非税法定义的居民，这些人只能有收入来自美国 只有这样您才需要提交 1040 非居民纳税申报表。

二十一、新移民可以考虑哪些避税方式？

第一，能贷款买房就贷款买房，主要是贷款的利息可以帮你抵扣收入。

第二，因为贷款是拿别人的钱给自己增值，如果用得好，应该是一个很好的投资方式。 建议长期投资，也就是12个月以上，是比较优惠的税率。

第三，买终身寿险，因为美国的免税项目很少，要求也很多。 只有美国的人寿保险增值不需要交所得税，要求也不是很高。

二十二、投资EB-5的LLP需要报税吗？

客户在美国从事与商业贸易相关的投资，需要缴纳相应的所得税。 在客户成为美国税务居民之前美国比特币购房需要交税吗，税款部分由项目方支付； 客户落地美国后，项目方每年将K-1税表邮寄给客户，供客户自行申报个人所得税。

二十三、什么是“共同财产”？

“共同财产”是指夫妻婚后共同购买的财产，不能定义为独立财产。 此类财产产生的收入，将按照夫妻方式划分为个人收入。 美国共有9个州实施共同财产法，包括：亚利桑那州、加利福尼亚州、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、得克萨斯州、华盛顿州和威斯康星州。

根据 IRS Pulication 555 第 8 页，如果配偶之一是非美国居民，在提交纳税申报表时不被视为纳税居民，则无需根据共同财产收入的分配提交纳税申报表。

二十四、外国人从国外购买美国房产的途径有哪些？

一般来说，外国人购买美国房产主要是为了他们的美国公民亲属。 在这种情况下，我们建议居住在美国的亲属通过直接捐赠购买的价款来购买房产。 这样在出售的时候就可以满足自住的条件，从而获得25万美元的免税，可以最大程度的节省资本利得税。

如果您购买房产不是为了自住，比如出租，那么您应该注意租金收入的所得税。 年度财产税、销售资本利得税以及所有者死亡时的遗产税。 下面将从三种持有方式分析相关税务问题：

· 直接持有，即外国人直接汇款到美国，或不足的部分通过银行贷款购买房产。

租赁期间的所得税分两种计算方法：一是直接按租赁收入的30%计算所得税； 税率来计算所得税。 第二种方法虽然计算方法比较复杂，但所要缴纳的税负往往比第一种方法少。 建议咨询专业会计师以决定使用哪种方法计算所得税。

房屋出售不满一年的，按个人所得税税率计算； 如果持有超过一年，将按最高20%的长期资本利得税率计算（详见上表）。 当所有者去世时，遗产需缴纳遗产税。

· 通过有限责任公司持有，即通过外资有限责任公司购买房产。

这种方式的好处是，火灾等事故引起的法律纠纷由公司承担。 根据美国税法，有限责任公司的税负可以选择以个人身份报税。 税收效果与上述直接持有相同。

· 通过与外国公司建立有限责任合伙企业获得房地产。

这种方式的好处是可以通过合伙协议，实现不同的持股比例和分红比例，比如持有30%的股份，享受70%的分红。 在这种情况下，除了上述两种方式的优点外，当外国人死亡时，只征收30%的遗产税，而不是100%。

二十五、什么是受控外国公司（CFC）？

美国政府对美国人持有的海外公司也有相关报告要求。 为防止美国人在税负较低或免税的国家设立海外子公司，将海外收益保留在子公司，而不将其转回美国进行合法免税或减税，美国政府颁布了受控外国公司（Controlled Foreign Corporation）（ CFC) 要求美国股东通过提交 5471 表格披露受控外国公司的信息。

判断境外公司是否为受控境外公司，需要满足两个条件：

· 根据美国法律，拥有或被视为拥有 10% 或更多有表决权股份的美国人是“美国股东”。

· 如果“美国股东”共同拥有超过 50% 的表决权股份或拥有超过 50% 的股份价值。

二十六、什么是被动外国投资公司（PFIC）？

被动型外商投资企业是指在同一纳税年度，公司75%以上的收入来自被动收入，或者在同一纳税年度，平均超过50%的资产将产生或用于产生被动收入。 被动收入包括利息、股息、租金、特许权使用费、出售股票或证券的资本利得等。产生被动收入的资产是指该资产已经产生被动收入，或预期在未来产生被动收入，或持有是为了产生被动收入。 这些资产将被归类为产生被动收入的资产。 需要注意的是，一旦外商投资企业在某一纳税年度被定义为被动型外商投资企业（PFIC），即使其后年度满足PFIC的测试条件，该企业仍被视为PFIC。 美国股东需要申报相关信息和收入。

根据被动外国投资公司的税收规则，PFIC 的任何股东，无论他拥有多少股份，都需要为公司的大部分收益缴纳所得税，而不管通常适用的资本利得税率如何。

如果纳税人成为PFIC的股东，建议与专业会计师讨论税务影响，考虑是否放弃持有公司股份，转投非PFIC公司。

二十七、什么是IRS审计？

美国国税局通过检查纳税人的账户和财务信息来检查纳税人申报的税款总额是否正确。 调查内容包括：隐藏在海外的收入、隐藏的海外控股公司、滥用税收减免、虚假申报退税等。国税局的审计范围不确定，但出奇的仔细，甚至可以追查10年内每笔消费的资金来源。

二十八、美国国税局的审计方式和内容？

如果国税局要查账，当事人会收到信件或电话通知，如果是电话通知，也会收到信件通知。 收到税务检查通知后，美国国税局可以通过信函、查阅纳税人资料或面谈的方式进行检查。 面谈可能在美国国税局办公室、纳税人的家中或办公室或会计师办公室进行。 国税局工作人员会以书面形式告知当事人需要准备的审计材料。 通常，根据美国税法，所有申报数字的来源记录至少需要保存三年。 每次审核的时间长短会根据审核的类型、审核的复杂程度、获取材料的难易程度而有所不同。

二十九、国税局审计后可能的结果是什么？

· 审计结果与纳税人申报一致，无需变更。

· 美国国税局认为纳税人的纳税申报表应进行调整，且当事人同意更正时，会要求当事人签署一份文件，根据不同的审计方式略有不同。

· 如果美国国税局认为纳税人的纳税申报应当调整，但当事人不同意更正，当事人可以要求与审计部门负责人会面，进一步确定审查程序。 当事人也可以申请简单调整，或者对审核结果提出申诉。

三十、国税局审计的未来趋势是什么？

美国国税局正在加强对富人的审计。 年收入超过1000万美元的百万富翁的审计率在过去两年中翻了两倍。 收入超过1000万美元的纳税人仅占美国所有纳税人的0.01%。

根据公布的统计数据，2011 年美国国税局 (IRS) 审计了 29.93% 的收入超过 1000 万美元的纳税人，显着高于 2010 年的 18.38% 和 2009 年的 10.6%。总体而言，美国国税局对个人纳税人的审计率保持不变为 1.11%。

文章来自网络

相关文章

我们是美国专业的保险和财务规划顾问。 我们可以为赴美生育、留学、移民的家庭提供最有效的保险/投资理财规划方案

欢迎在微信平台下直接留言，